Hauptbuchanalyse
Hauptbuchanalyse
in 3 Minuten
Moby analysiert das Hauptbuch für Geschäftsjahr und Vorjahr. Sie erhalten eine Excel-Arbeitsmappe mit Abweichungen, auffälligen Buchungen und Mandantenfragen zur Prüfung.
MobyMobyUmsatzerlöseDrei Kunden erklären 78 T€ des Umsatzanstiegs.
Mandantenfrage vorbereitetWas Sie erhalten
Ihre Analyse in einer Arbeitsmappe.
Saldenliste im Vorjahresvergleich
Konten nach Abschlussposten und Prüfungsgebiet zugeordnet, mit Veränderungen in € und %, Saldenkontrolle und offenen Zuordnungen. Erkennt SKR03, SKR04 und den österreichischen Einheitskontenrahmen.
Jahresabschluss
Bilanz und GuV nach HGB (§§ 266, 275) bzw. UGB (§§ 224, 231), mit Vorjahresvergleich und Summenkontrollen. Kennzahlen: Margen, DSO, DPO, Working Capital und Verschuldungsgrad im Vorjahresvergleich.
Analytische Prüfungshandlungen
Erwartungswerte und Abweichungen je Posten, als möglicher Fehler in € gegen Ihre Wesentlichkeitsgrenzen: Grundlage nach ISA [DE] 520 bzw. IDW PS 312. Je Prüfungsgebiet: Hypothesen und bis zu drei Mandantenfragen. Inklusive Periodenabgrenzung und Working Capital.
Journalintegrität nach GoBD
16 Prüfungen entlang der GoBD-Grundsätze: ausgeglichene Buchungssätze, lückenlose Belegnummern je Buchungskreis, chronologische Beleg- und Buchungsdaten sowie vollständige Pflichtfelder.
Umsatzanalyse
Quartalsmargen im Vorjahresvergleich, gewonnene und verlorene Großkunden, Konzentrationskennzahlen und auf den Euro abstimmbare Überleitung der Fakturierung. Wiederkehrende Muster lassen sich bis zur einzelnen Buchung verfolgen.
Anhangangaben und Spiegel
Anlagenspiegel, Abschreibungen, Rückstellungsspiegel sowie aktive und passive Rechnungsabgrenzung: normierte Übersichten, abgestimmt mit der Saldenliste und den wesentlichen Buchungen hinter jeder Bewegung.
Hauptbuch und Power Pivot
Das vollständige Hauptbuch als Excel-Tabelle und Power-Pivot-Datenmodell. Bis zu 8,4 Millionen Zeilen für eigene Auswertungen.
Alles bleibt in Excel
In Excel prüfen.
In Ihrer Akte dokumentieren.
Bearbeiten Sie die Arbeitsmappe direkt in Excel und übernehmen Sie sie in Ihre Prüfungsakte.
- Formeln berechnen Zwischensummen und Abweichungen neu
- Feststellungen je Posten in Freigabespalten und Auswahllisten dokumentieren
- Jeden Betrag bis zu den einzelnen Buchungen aufschlüsseln
Kritische Grundhaltung
Sie treffen das Prüfungsurteil.
- Wesentlichkeitsgrenzen vor der Analyse festlegen (ISA [DE] 320 / 450 / 520)
- Vorgeschlagene Grenzwerte sind klar als Vorschläge gekennzeichnet
- Regelbasierte Prüfstatus. Die KI formuliert; das Urteil liegt bei Ihnen
Häufige Fragen
Was ist die Hauptbuchanalyse?
Aus Ihrem Journal- oder Sachkontenexport erstellt Moby eine dokumentierte Excel-Arbeitsmappe: zugeordnete Saldenliste, Abschluss, analytische Prüfungshandlungen mit bezifferten Abweichungen, Journalintegrität, Umsatzanalyse und Spiegel.
Welche Systeme und Formate werden unterstützt?
Journal- und Sachkontenexporte aus DATEV (EXTF-/ASCII-Buchungsstapel, Unternehmen online), GoBD-/GDPdU-Datenträgerüberlassung, SAP, Microsoft Dynamics 365 Business Central, Lexware, Sage, Addison, Agenda, BMD und RZL. Auch CSV, TXT und Excel in Soll/Haben- oder Betrag-plus-Vorzeichen-Form. Abweichende Spaltenaufbauten erkennt Moby automatisch.
Welche Kontenrahmen werden unterstützt?
SKR03, SKR04 und der österreichische Einheitskontenrahmen. Eigene und branchenspezifische Kontenrahmen ordnet Moby anhand der Kontenbeschriftungen zu. Sie können die Zuordnung vor der Analyse prüfen und ändern.
Brauche ich die Vorjahresdaten?
Die vollständige analytische Prüfung nutzt Vorjahresdaten für die Erwartungswerte. Ohne Vorjahr rekonstruiert Moby die Eröffnungsbilanz aus den Eröffnungsbuchungen.
Wo landen meine Daten?
Ihre Dateien werden auf Microsoft Azure in der EU gespeichert und nie zum Training von KI-Modellen verwendet.
Kann ich die Arbeitsmappe bearbeiten?
Ja. Sie erhalten eine bearbeitbare Excel-Datei mit Formeln und Freigabespalten. Die Arbeitsmappe bleibt Ihre und lässt sich direkt in die Prüfungsakte übernehmen.
Entdecken Sie Moby in Excel.
In 20 Minuten: Abschlussabgleich und Prüfungshandlungen live an einer Beispieldatei.
Antwort innerhalb eines Werktags · Unverbindlich
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