Hauptbuchanalyse
Journaldaten rein.
Analytische Prüfung raus.
KI-Agenten analysieren das Hauptbuch (Geschäftsjahr und Vorjahr) und bereiten die Arbeit vor: Erwartungswerte, in Euro bezifferte Abweichungen, zu prüfende Buchungen, formulierte Fragen an den Mandanten. Sie sehen durch und geben frei – in einer Excel-Arbeitsmappe, die für die Durchsicht gebaut ist.
Was Sie erhalten
Eine Arbeitsmappe. Jedes Blatt fertig für die Prüfungsakte.
Jedes Sachkonto ist seinem Abschlussposten und seinem Prüfungsgebiet zugeordnet – SKR03, SKR04 und der österreichische Einheitskontenrahmen werden erkannt. Veränderungen in € und %, nicht zugeordnete Konten isoliert, Saldenkontrolle.
Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB (§§ 266, 275) bzw. UGB (§§ 224, 231), mit Vorjahresvergleich und Summenkontrollen – dazu ein Kennzahlenblock (Margen, DSO, DPO, Working Capital, Verschuldungsgrad), geprüft GJ gegen VJ.
Zu jedem Posten: der Erwartungswert, die Abweichung und die Abweichung umgerechnet in einen möglichen Fehler in Euro gegen Ihre Wesentlichkeitsgrenzen – als Grundlage für Ihre analytischen Prüfungshandlungen nach ISA [DE] 520 bzw. IDW PS 312. Die zu klärenden Punkte sind nach Prüfungsgebiet gruppiert, mit formulierten Hypothesen und bis zu drei fertigen Fragen an den Mandanten. Analysen zur Periodenabgrenzung und zum Working Capital sind enthalten.
16 Integritätsprüfungen der Journaldaten entlang der GoBD-Grundsätze: ausgeglichene Buchungssätze, lückenlose Belegnummern je Buchungskreis, chronologische Belegs- und Buchungsdaten, vollständige Pflichtfelder.
Quartalsweise Margenentwicklung GJ gegen VJ, gewonnene und verlorene Großkunden, Konzentrationskennzahlen, eine auf den Euro abstimmbare Überleitung der Fakturierung – und wiederkehrende Buchungsmuster, bis auf den einzelnen Buchungssatz.
Normierte Bewegungsübersichten – Anlagenspiegel, Abschreibungen, Rückstellungsspiegel, aktive und passive Rechnungsabgrenzung –, die mit der Summen- und Saldenliste abstimmen, samt der wesentlichen Buchungen hinter jeder Bewegung.
Das vollständige Hauptbuch als Excel-Tabelle und als Power-Pivot-Datenmodell – bis zu 8,4 Millionen Zeilen, bereit für Ihre eigenen Auswertungen.
Alles bleibt in Excel
Eine echte Excel-Datei,
kein Export.
Die Arbeitsmappe geht direkt in Ihre Prüfungsakte. Alles bleibt in Excel – auch das Ergebnis.
- Lebende Formeln – Zwischensummen und Abweichungen rechnen sich neu
- Freigabespalten und Auswahllisten, um Ihre Feststellungen Posten für Posten zu dokumentieren
- Jeder Betrag lässt sich bis zu den Buchungen aufklappen, aus denen er besteht
Gebaut für die kritische Grundhaltung
Ihr Urteil bleibt Ihres.
- Sie legen Ihre Wesentlichkeitsgrenzen (ISA [DE] 320 / 450 / 520) fest, bevor die Analyse läuft
- Ein vom Werkzeug vorgeschlagener Grenzwert ist als solcher gekennzeichnet – nie als Ihr Urteil dargestellt
- Die Status werden deterministisch berechnet – die KI formuliert, sie urteilt nie an Ihrer Stelle
Häufige Fragen
Was ist die Hauptbuchanalyse?
Sie legen den Journal- bzw. Sachkontenexport ab, und Moby erzeugt eine dokumentierte Excel-Arbeitsmappe: gemappte Summen- und Saldenliste, Jahresabschluss, analytische Prüfungshandlungen mit bezifferten Abweichungen, Integritätsprüfungen der Journaldaten, Umsatzanalyse und Spiegel – fertig für die Prüfungsakte.
Mit welchen Systemen und Formaten arbeitet sie?
Mit den Journal- und Sachkontenexporten der in Deutschland und Österreich üblichen Systeme: DATEV (Buchungsstapel im EXTF-/ASCII-Format, DATEV Unternehmen online), der GoBD-/GDPdU-Datenexport aus der Datenträgerüberlassung, SAP, Microsoft Dynamics 365 Business Central, Lexware, Sage, Addison und Agenda sowie BMD und RZL in Österreich. Dazu generische CSV-, TXT- und Excel-Exporte in Soll/Haben- oder Betrag-plus-Vorzeichen-Form. Abweichende Spaltenaufbauten werden automatisch erkannt.
Welche Kontenrahmen werden unterstützt?
Die DATEV-Standardkontenrahmen SKR03 und SKR04 für Deutschland sowie der österreichische Einheitskontenrahmen. Eigene und branchenspezifische Kontenrahmen werden anhand der Kontenbeschriftungen zugeordnet; die Zuordnung können Sie vor der Analyse prüfen und ändern.
Brauche ich die Vorjahresdaten?
Die vollständigen analytischen Prüfungshandlungen nutzen das Vorjahr, um die Erwartungswerte zu bilden. Ohne Vorjahr wird die Eröffnungsbilanz aus den Eröffnungsbuchungen rekonstruiert.
Wo landen meine Daten?
Ihre Dateien werden auf Microsoft Azure gespeichert – je nach Standort in der EU oder in den USA – und nie zum Training von KI-Modellen verwendet.
Kann ich die Arbeitsmappe bearbeiten?
Ja – es ist eine ganz normale Excel-Datei mit lebenden Formeln und Freigabespalten. Sie fügt sich direkt in Ihre Prüfungsakte ein und bleibt vollständig Ihre.
Sehen Sie Moby in Ihrem Excel.
Buchen Sie 20 Minuten – wir führen an einer Beispieldatei live eine Abstimmung und eine Prüfungshandlung durch.
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